现金管理制度有哪些规定

佚名债的类型 2021-05-12 23:38:39 744阅读 举报

现金管理规定是指我国国家银行对机关、团体、企业、事业等单位的现金收入、支出和库存进行的管理。只有更加有力的现金管理制度才能更好地改善国家财务状况,使资金的统筹分配更加合理高效。接下来小编将跟您详细介绍关于现金管理制度有哪些规定的问题。

  一、现金管理制度有哪些规定

1、各单位所有现金,除核定的现金库存限额外,其余必须存入银行,各单位经济往来,必须通过银行转账结算。

2、各单位库存现金限额,一般按本单位日常零星现金开支的三天需要量核定,离银行较远,交通不便的单位,可适当放宽,但最多不超过15天的日常开支。

3、各单位使用现金的范围:支付职工工资、津贴、福利费、退休金;支付各种抚恤金、学生助学金、丧葬补助费;支付城乡居民个人的劳务报酬;支付出差人员的差旅费等。

4、各单位到外地采购,必须通过汇兑或者其他结算形式 ,不得自带现金。

5、各单位的现金收入及时存入银行,零星开支的现金可以从单位现金库存限额中支付,其他一切支出必须从开户银行提取,不得从本单位收入现金中直接支付。

6、现金收支量较大的单位,要编报现金收支计划,在批准范围内使用现金。为了加强现金管理,按照账钱分管的原则,凡与现金有密切联系的账册,出纳员不得兼管。会计人员在监制现金收付记账货单时,必须严格审查有关凭证,坚持现金管理制度和财务管理制度。

  二、现金的支付范围

按照《现金管理暂行条例》的规定,企业可以在下列范围内支付现金:

1、职工工资、各种工资性津贴。

2、支付给个人的各种奖金。

3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。

4、个人劳务报酬。

5、单位出差人员必须随身携带的差旅费。

6、收购单位向个人收购农副产品和其他物资。

7、结算起点以下的零星支出。

8、中国人民银行确定需要现金支付的其他支出,如因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况,办理转账结算不够方便,必须使用现金的支出。

9、除上述第5、第6两项之外,各单位支付给个人的款项中每人每次不得超过本单位的限额1000元;超过限额部分,可根据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。确需金额支付现金的,应经开户银行审查批准后予以支付。

  三、法律咨询

网友:核定库存现金的限额是多少呢?

律师:库存现金限额,是指为保证各单位日常零星开支按规定允许留存现金的最高数额。库存现金的限额,由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照企业3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽,但最高不得超过15夭。超过限额的现金必须按规定及时送存银行。其计算公式如下:

库存现金限额=[(一定时期现金支出总量一同期非日常零星现金支出总量)/总量统计期的天数]×限额天数。

以上就是小编跟您详细讲述的关于现金管理制度有哪些规定的内容。综上所述,现金管理制度在我国市场经济体系的现状和未来的发展中都具有重要的一席之地,也需要我们好好地了解。谢谢您的观看,如果后续还想了解有关现金管理制度的问题,欢迎继续浏览网。

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